今天继续分享曼昆教授的《经济学原理》。
笔记第一部分链接：《经济学原理》读书笔记（一）
笔记第二部分链接：《经济学原理》读书笔记（二）
笔记第三部分链接：《经济学原理》读书笔记（三）
笔记第四部分链接：《经济学原理》读书笔记（四）
笔记第五部分链接：《经济学原理》读书笔记（五）
第11章：公共物品和公共资源
1.不同类型的物品
排他性是指，一种物品具有可以阻止一个人使用该物品的特性。
消费中的竞争性是指，一个人使用一种物品将减少其他人对该物品的使用。
私人物品是指既有排他性又有消费竞争性的物品。
公共物品是指既无排他性又无消费竞争性的物品。
公共资源是指有消费竞争性但无排他性的物品。
俱乐部物品是指有排他性但无消费竞争性的物品。
2.公共物品
1).搭便车问题
搭便车者是得到一种物品的利益但没有为此付费的人。
由于公共物品没有排他性，搭便车者问题的存在就使私人市场无法提供公共物品。但是，*府可以潜在地解决这个问题。如果*府确信一种公共物品的总利益大于成本，它就可以提供该公共物品，并用税收收入对其进行支付，从而使每个人的状况变好。
2).一些重要的公共物品
公共物品的重要例子有国防、基础研究、反贫困。
3).成本—收益分析的难题
成本—收益分析是比较提供一种公共物品的社会成本与社会收益的研究。
在利用成本—收益分析方法来评价*府是否该提供一种公共物品以及提供多少时，没有可供观察的价格信号。因此，所得出的关于公共项目成本和收益的结论充其量只是一种近似。
3.公共资源
1).公地悲剧
当一个家庭的羊群在公地上吃草时，其他家庭可以得到的土地质量被降低。由于人们在决定自己养多少羊时并不考虑这种负外部性，结果使羊的数量过多，以至于土地变得寸草不生。这个寓言成为公地悲剧。
公地悲剧表明，当一个人使用公共资源时，他就减少了其他人对这种资源的享用。由于这种负外部性，公共资源往往被过度使用。*府可以通过管制或税收来减少公共资源的消耗。此外，*府有时也可以把公共资源变为私人物品。
2).一些重要的公共资源
一些重要的公共资源有：清洁的空气和水；拥堵的道路；鱼、鲸和其他野生动物。
几乎所有的公共资源都遇到了与公地悲剧一样的问题：私人决策者过分地使用公共资源。*府通常对私人行为实行管制或者收费，以减轻过度使用的问题。
4.结论：产权的重要性
在所有的情况下，市场没有有效地配置资源，是因为没有很好地建立产权。也就是说，某些有价值的东西没有在法律上有权控制它的所有者。当产权缺失引起市场失灵时，*府可以潜在地解决这个问题。如果*府的*策能得到很好的计划和实施，就可以使资源配置更有效率，从而增进经济福利。
第12章：税制的设计
1.美国*府的财*概况
年，美国*府收入占国民总收入的7%；而在近些年中，*府收入约占总收入的30%。这表明，*府在美国经济中起着重要作用，而且其作用在不断加强。
1).联邦*府
美国联邦*府收取了美国经济中约三分之二的税收。联邦*府最大的收入来源是个人所得税。几乎与个人所得税同样重要的是工薪税；工薪税是对企业付给工人的工资征的税收。在重要性上仅次于个人所得税和工薪税的是公司所得税。此外，还有其他一些税收，比如销售税、不动产税和关税。
联邦*府最大的一类支出是收入保障，主要是各种转移支付。转移支付是指*府未用于交换物品和服务而进行的支付，例如给穷人的福利支付。第二项大的支出是医疗项目。第三大类支出是国防。第四大类支出是净利息；当*府向公众借款时，需要支付利息。此外还有一些其他支出，例如太空计划、国会议员和总统的薪水等。
当*府支出大于*府收入时，*府有预算赤字。当*府收入大于*府支出时，*府有预算盈余。*府通过向公众借款来为预算赤字筹资；它把*府债券卖给私人部门，包括美国和国外的投资者。
2).州与地方*府
州与地方*府筹集的税收约占全部税收的40%。其中最重要的两类税是销售税和财产税。销售税按消费者购买零售商品的总支出的一定百分比征收。财产税按土地和建筑物估算价值的一定百分比征收。州与地方*府还征收个人所得税和公司所得税。州与地方*府还从联邦*府那里得到大量资金。此外，州与地方*府也有一些其他收入，例如捕鱼与打猎许可证收费、地铁收费等。
到目前为止，州与地方*府最大的一项支出是教育。接下来依次是医疗计划、公共秩序与安全支出、收入保障支出、建设和维护道路与高速公路支出、州和地方*府债务的利息支出。
2.税收和效率
纳税人最明显的税收成本是支付的税收本身。此外，税收还会引起两种其他成本：当税收扭曲了人们做出的决策时引起的无谓损失；纳税人在遵照税法纳税时承担的管理负担。
1).无谓损失
人们会对激励做出反应。由于税收扭曲了激励，所以引起了无谓损失。当人们根据税收激励，而不是根据他们买卖的物品与服务的真实成本与收益配置资源时，税收引起了无效率。
2).管理负担
一种税制的管理负担是它引起的无效率的一部分。这种负担包括填表时间、为税收保存各种记录的时间和*府为实施税法所必须使用的资源。
3).边际税率与平均税率
平均税率是支付的总税除以总收入。平均税率衡量收入中用于纳税的比例，可以用它判断纳税人做出的牺牲。
边际税率是增加1美元收入所支付的额外税收。根据经济学十大原理之一—理性人考虑边际量，边际税率衡量税制在多大程度上鼓励人们不工作。因此，决定所得税无谓损失的是边际税率。
4).定额税
定额税是指对每个人等量征收的税收。定额税可能是最有效率的税，因为一个人的决策并不改变应纳税额，税收也没有扭曲激励，因此不会引起无谓损失。因为纳税额很容易计算，没必要雇用税收律师和会计师，因此定额税的管理负担最小。
3.税收与平等
1).受益原则
受益原则认为，人们应该根据他们从*府服务中得到的利益来纳税。这种原理努力使公共物品与私人物品相似。
2).支付能力原则
支付能力原则认为，应该根据一个人可以承担的负担来对这个人征税。
支付能力原则得出了平等观念的两个推论：纵向平等和横向平等。纵向平等认为，支付能力更强的纳税人应该缴纳更多税收。横向平等认为，有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收。
按照比例税，高收入纳税人和低收入纳税人缴纳收入中相同比例的税收。
按照累退税，尽管高收入纳税人支付的税收量大，但税收在他们收入中占的比例低于低收入纳税人。
按照累进税，高收入纳税人缴纳的税收在收入中的比例高于低收入纳税人的这一比例。
3).税收归宿与税收平等
税收归宿，即研究谁承担税收负担，是评价税收平等的核心问题。承受税收负担的人并不总是从*府收到税单的人。由于税收改变了供给与需求，它们也改变了均衡价格。因此，税收影响的不只是根据法律实际纳税的人。当评价税收平等时，需要将这些间接影响考虑在内。
4.结论：平等与效率之间的权衡取舍
平等和效率是税制的两个最重要的目标，但它们往往是冲突的。人们对税收*策的分歧往往是由于他们对这些目标的侧重不同。
经济学家可以说明在设计税制时社会必须面临的权衡取舍，并帮助我们避免那些牺牲了效率而从平等来看也没有好处的*策。
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